कोचिंग की फ़ीस में कितना GST होता है?
फ़ीस भरिए, बताइए कि GST पहले से शामिल है या नहीं और राज्य चुनिए, और टूल उसे कोचिंग की 18% दर पर कर-योग्य मूल्य, CGST और SGST या IGST में बाँट देगा।
अंतिम समीक्षा:
दिखाए गए अंक एक उदाहरण हैं। उन्हें अपने अंकों से बदलें।
जैसे 10000 या 1,18,000.50।
नियम-पैक की दर के लिए खाली छोड़िए: कोचिंग पर 18%, स्कूल की ट्यूशन पर शून्य।
परिवार से मिली फ़ीस (GSTIN के बिना) में आपूर्ति का स्थान रिकॉर्ड का पता है, नहीं तो आपका अपना राज्य।
वैकल्पिक। पंजीकृत भुगतानकर्ता का राज्य कर का प्रकार तय करता है, और वह पते से ऊपर माना जाता है।
कोचिंग की फ़ीस आमतौर पर पढ़ाई शुरू होने से पहले ली जाती है, जिससे कागज़ी कार्रवाई बदलती है।
इस फ़ीस पर GST
कर-योग्य मूल्य
₹8,474.58
इसमें GST
₹1,525.42
भुगतानकर्ता कुल देगा
₹10,000.00
| मद | दर | राशि |
|---|---|---|
| कर-योग्य मूल्य | ₹8,474.58 | |
| CGST | 9% | ₹762.71 |
| SGST | 9% | ₹762.71 |
| कुल | ₹10,000.00 |
- एक ही राज्य: कर CGST और SGST में बँटता है (आधा-आधा)।
- भुगतानकर्ता का पता नहीं दिया, इसलिए आपूर्ति का स्थान आपका अपना राज्य है।
- आपूर्ति का स्थान: राजस्थान (IGST Act 2017 s.12(2))।
- टूल GST सहित राशि से कर-योग्य मूल्य वापस निकालता है।
- नियम-पैक में व्यावसायिक कोचिंग पर 18% कर है (SAC 999293)।
क्या GST लगाना ज़रूरी भी है?
- सेवाओं के लिए वार्षिक कारोबार ₹20,00,000 से ऊपर होने पर पंजीकरण चाहिए (कुछ विशेष श्रेणी वाले राज्यों में सीमा कम है)।
- ई-इनवॉइसिंग वार्षिक कारोबार ₹5,00,00,000 से ऊपर लागू होती है।
- कारोबार में आपकी सभी कर-योग्य आपूर्तियाँ गिनी जाती हैं। तय करने से पहले अपने CA से पूछिए।
अपने CA से पुष्टि कीजिए। यह टूल असत्यापित नियम-पैक (22 सितंबर 2025 की दरें) लगाता है और कर सलाह नहीं है।
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कोचिंग फ़ीस पर GST कैसे निकालें
फ़ीस भरिए और बताइए कि GST शामिल है या नहीं
रुपये में राशि लिखिए। यदि बताई गई फ़ीस में कर पहले से है तो "GST शामिल है" चुनिए, और कर अलग से लगना हो तो "GST ऊपर से जोड़ें" चुनिए।
अपना राज्य और भुगतानकर्ता का राज्य चुनिए
वह राज्य चुनिए जहाँ आपका संस्थान पंजीकृत है। आपके पास के पते से विद्यार्थी का राज्य जोड़िए, या कोई कारोबार भुगतान करे तो उसका GSTIN।
ब्योरा पढ़िए
कर-योग्य मूल्य, CGST और SGST (एक राज्य) या IGST (अलग राज्य) और कुल देखिए। एक-दो पैसे का पूर्णांकन टूल जोड़ देता है ताकि हिस्से हमेशा राशि के बराबर रहें।
कक्षाओं से पहले फ़ीस लेते हों तो "अग्रिम" चुनिए
तब टूल नियम-पैक से रसीद वाउचर, रिफ़ंड वाउचर और क्रेडिट नोट के कदम दिखाता है, जिन्हें आपका CA पक्का करेगा।
क्या कोचिंग फ़ीस पर GST लगता है?
इस टूल के नियम-पैक में व्यावसायिक कोचिंग पर 18% कर है (SAC 999293), जबकि उच्चतर माध्यमिक तक की स्कूली शिक्षा छूट-प्राप्त है, अधिसूचना 12/2017-केंद्रीय कर (दर), प्रविष्टि 66 के अंतर्गत। जिस संस्थान में स्कूल और कोचिंग दोनों हों, उसमें दोनों हो सकते हैं। किताब और यूनिफ़ॉर्म जैसा सामान, और कुछ हॉस्टल, मेस व परिवहन सेवाएँ ऐसे तथ्यों पर निर्भर हैं जिन्हें केवल आपका CA तय कर सकता है।
| फ़ीस मद | कोचिंग केंद्र | स्कूल |
|---|---|---|
| ट्यूशन, प्रवेश, पंजीकरण, परीक्षा शुल्क | 18% GST | छूट-प्राप्त |
| देर से भुगतान का शुल्क | मुख्य फ़ीस की तरह कर (18%) | छूट-प्राप्त फ़ीस के साथ |
| वापसी योग्य कॉशन डिपॉज़िट | रखे रहने तक आपूर्ति नहीं | रखे रहने तक आपूर्ति नहीं |
| चेक बाउंस शुल्क | GST नहीं | GST नहीं |
| हॉस्टल | 90+ दिन के प्रवास पर प्रति व्यक्ति प्रति माह ₹20,000 तक छूट (15 जुलाई 2024 से); अन्यथा आपका CA तय करे | छूट-प्राप्त |
| अध्ययन सामग्री और यूनिफ़ॉर्म | सामान: दर वस्तु पर निर्भर (आपका CA) | सामान: दर वस्तु पर निर्भर (आपका CA) |
GST सहित फ़ीस से GST कैसे निकाला जाता है?
जब फ़ीस में GST पहले से शामिल हो, तब टूल वह सबसे बड़ा कर-योग्य मूल्य ढूँढता है जिस पर दर से आगे की ओर निकाला कर राशि से अधिक न हो: 18% पर लगभग राशि ÷ 1.18। CGST और SGST हर एक दर का आधा है, अलग-अलग पैसे तक पूर्णांकित, इसलिए दोनों हमेशा बराबर रहते हैं। यदि हिस्से राशि से एक-दो पैसे कम पड़ें, तो फ़र्क कर में छिपाने के बजाय अलग पूर्णांकन पंक्ति में दिखता है।
रसीद वाउचर क्या है और कब चाहिए?
कोचिंग की फ़ीस आमतौर पर कक्षाओं से पहले ली जाती है। नियम-पैक ऐसे पैसे को अग्रिम मानता है: मिलने पर आप रसीद वाउचर (CGST नियम, नियम 50) जारी करते हैं, पढ़ाने पर टैक्स इनवॉइस जारी कर अग्रिम को समायोजित करते हैं, और अग्रिम लौटाएँ तो रिफ़ंड वाउचर (नियम 51) जारी करते हैं। पहले से इनवॉइस हो चुकी फ़ीस के रिफ़ंड पर क्रेडिट नोट (CGST अधिनियम, धारा 34) लगता है। समय और कागज़ात की पुष्टि आपका CA आपके मामले में करेगा।
क्या कोचिंग केंद्र की फ़ीस पर 18% GST लगता है?
इस टूल के नियम-पैक में व्यावसायिक कोचिंग पर 18% कर है (SAC 999293)। यह आपकी आपूर्तियों पर लगता है या नहीं, यह आपके पंजीकरण और कारोबार पर निर्भर है, इसलिए अपने CA से पुष्टि कीजिए।
यदि फ़ीस में GST पहले से शामिल हो तो उसे कैसे निकालें?
18% पर कर-योग्य मूल्य के लिए राशि को 1.18 से भाग दीजिए, फिर उसी मूल्य पर कर निकालिए। टूल यह पैसे तक करता है और कोई छोटा पूर्णांकन भी दिखाता है।
CGST और SGST कब लगते हैं और IGST कब?
यदि आपूर्ति का स्थान आपके पंजीकरण वाले राज्य में है तो कर CGST और SGST में बराबर बँटता है। यदि वह किसी अन्य राज्य में है तो पूरा कर IGST है। GSTIN के बिना परिवार के लिए आपूर्ति का स्थान रिकॉर्ड का पता है, नहीं तो आपका अपना राज्य।
क्या स्कूल ट्यूशन फ़ीस पर GST लेते हैं?
नियम-पैक उच्चतर माध्यमिक तक की स्कूली शिक्षा को छूट-प्राप्त मानता है (अधिसूचना 12/2017-केंद्रीय कर (दर), प्रविष्टि 66), इसलिए ट्यूशन पर GST नहीं लगता। अन्य शुल्क अलग हो सकते हैं: अपने CA से पूछिए।
क्या अग्रिम फ़ीस पर रसीद वाउचर चाहिए?
नियम-पैक के अनुसार कर-योग्य आपूर्ति के लिए अग्रिम मिलने पर रसीद वाउचर जारी करें, और लौटाने पर रिफ़ंड वाउचर। ब्योरे की पुष्टि अपने CA से कीजिए।
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